החזר מס לגמלאים
לגמלאים ובני 60+ הטבות מס יחודיות ומשמעותיות. שווין של הטבות המס ,בניצול נכון , עשוי להגיע לעשרות אלפי ₪.
כדאי לבדוק עם מומחים למיסוי יחיד שההטבות הללו מנוצלות במלואן.
פטור על פנסיה
סעיף 9א לפקודת מס הכנסה מעניק פטור ייחודי על פנסיה ובתנאי שמקבל הפנסיה הגיע לגיל פרישה.הפטור המירבי לשנים 2016-2019 עומד על 49% מתקרת הקצבה המזכה והוא מתוכנן לעלות בשנים 2020-2024 ל 52% ולאחר מכן ל 67%.
המשמעות: פטור שנתי עד שנת 2019 בסכום של כ 50,000 ₪ (!).
אם שיעור הפטור המצוין בתלוש הפנסיה אינו 49% כדאי לבדוק עם מומחה למיסוי יחיד מהו שיעור ההטבה המגיע.
במידה שגובה הפטור שניתן נמוך מהמגיע ניתן לדרוש החזר מס בגינו שש שנים עד שש שנים אחורה במסגרת בקשת החזר מס לגימלאים.
הטבות מס – רווחי הון
מי שמחזיק בפיקדונות ולו או לבן/בת זוגו מלאו 60 זכאי לפטור על חלק מהריבית המתקבלת על הפיקדונות. בנוסף בני 60 ומעלה זכאים לחישוב מס פרוגרסיבי בהתאם למדרגות המס גם בשל הכנסות מרווחי הון.
כך יוצא שמי שהכנסותיו החייבות (לאחר פטורים וניכויים) לא עוברות את מדרגות המס הנמוכות המתחילות בשיעור מס בגובה 10% ובו בזמן שילם מרווחי הון מס ששיעוריו 15%, 25% או יותר זכאי להחזר מס בגובה הפרש המס שבין המדרגות הנמוכות לשיעור המס ששילם מרווחיו בחשבונו.
החזר המס המועבר ע"י הבנק במהלך השנה לחשבון המשקיע אינו לוקח בחשבון הטבות מס אישיות מלאות מכיוון שאת ערכן ניתן לחשב רק במסגרת בדיקת זכאות להחזר מס בהיקף שנתי של כל מקורות ההכנסה והטבות המס האישיות המגיעות.
אם אתה גמלאי/ת ומנכים לך מס הכנסה ממקור הכנסה כל שהוא מומלץ מאד לבדוק עם מומחים למיסוי יחיד שההטבות הללו מנוצלות במלואן.